Главная›Частые вопросы›Декларация на возврат 13 процентов за учебу27.03.2018

Декларация на возврат 13 процентов за учебу

Оплачивая образовательные услуги из собственных средств, гражданин РФ имеет право на возврат удержанного с него подоходного налога в размере 13%.

Кто может рассчитывать на возврат налога

Для того, чтобы получить от государства возврат 13% от суммы затраты на учебу, необходимо иметь доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц. Чаще всего, такими доходами является заработная плата при работе по найму.

В данной ситуации, работодатель является налоговым агентом, который ежемесячно перечисляет 13% от начисленного оклада в фонд налоговой службы. Помимо заработной платы, налогом на доходы физических лиц облагаются поступления от продажи имущества, оказания услуг гражданско-правового характера, а также дивиденды. Нужно учитывать, что невозможно получить возврат от государства в сумме больший, чем был уплачен гражданином в данном налоговом периоде.
Положительным моментом является то, что вычет можно получить как за оплату собственного обучения, так и за обучение близких родственников: за братьев и сестер, за детей, за подопечных. Однако, при получении вычета не за себя, присутствуют определенные ограничения.

Особенности оформления вычета за себя

Социальный налоговый вычет за оплату собственного образования, так же как и другие виды социальных вычетов, ограничен суммой 120 000 рублей.

Это означает, что потратив на обучение более 120 000 рублей в определенном налоговом периоде, налогоплательщик будет по-прежнему претендовать на вычет 13% от 120 000, а именно на 15600 рублей. Таким образом, сумма потраченная свыше 120 000 не влияет на размер вычета и попросту «сгорает».

Спектр образовательных услуг, при оплате которых можно рассчитывать на вычет, достаточно широк. К нему относятся:

услуги высшего учебного заведения (университеты, институты, академии);
услуги среднего образовательного учреждения (колледжи, техникумы);
водительские курсы;
курсы дополнительного образования (компьютерные, иностранных языков);
курсы повышения квалификации;
платные услуги детских образовательных учреждений (музыкальные, художественные школы).

Возврат подоходного налога возможен только в том случае, если учреждение, оказавшее услуги, имеет лицензию. При этом, образовательное учреждение может быть не только государственным, но и частным. Оплата зарубежного образования также предполагает применение вычета при условии того, что у него также имеется лицензия.

Для тех, кто получает вычет за себя не предусмотрено ограничений в плане формы обучения: подходит как очная, так и заочная, и вечерняя формы.

При оформлении налогового вычета за образование родственников или подопечных, следует учитывать:

обучающийся (брат, сестра, ребенок или подопечный) должен быть не старше 24 лет;
вычет полагается только за обучающегося на очном отделении родственника;
оплату обучения берет на себя один из родителей. Именно он будет впоследствии подавать декларацию;
сумма, с которой можно заявить вычет за обучение ребенка, ограничена 50 000 рублей. Таким образом, 6500 рублей максимально можно получить, если подать на вычет за образование детей;
сумма вычета за обучение брата или сестры, не достигших 24 лет, ограничена 120 000 рублей, как и в случае вычета за себя.

Важно помнить, что ограничения суммы, полагающейся к вычету, действуют только в одном налоговом периоде. Когда стоимость обучения велика, бывает выгодно договориться с образовательным учреждением о предоставлении рассрочки. При ежегодной оплате обучения, гражданин может каждый год подавать на вычет и тогда сумма налога, уплаченная свыше 120 000 рублей не будет «сгорать», а будет распределена на несколько лет и в итоге получена в полной мере.

Как организован процесс возврата налога

Процесс получения налогового вычета происходит не быстро и требует совершения определенных действий:

после окончания налогового периода, налогоплательщик собирает необходимые документы;
на основании имеющихся данных заполняется декларация 3-НДФЛ;
декларация вместе с подтверждающими документами подается в налоговую службу;
налоговая служба имеет в своем распоряжении 3 месяца на проведение камеральной проверки;
если декларация была сдана без ошибок, то налоговая должна в течение месяца перечислить сумму вычета на счет налогоплательщика;

Если в ходе проверки были выявлены ошибки, налоговая попросит подать уточненную декларацию. Сроки проверки в таком случае будут увеличены. Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно самостоятельно, а можно обратиться к специализированным фирмам. Они берут за свои услуги определенный процент, но при этом отвечают за отсутствие ошибок и гарантируют своевременное получение вычета.

Какие документы потребуются для получения вычета

Для того, чтобы воспользоваться правом на возврат налога, необходимо дождаться окончания налогового периода, в котором производилась оплата обучения, и приступить к сбору документов.

Список необходимых документов содержит:

Справка по форме 2-НДФЛ. Ее необходимо запросить в бухгалтерии организации, начисляющей заработную плату. Справка содержит информацию о суммах полученного за год дохода и размере удержанного налога на доходы физических лиц;
Копия договора с образовательным учреждением на оказание услуг. Договор обязательно должен содержать информацию о лицензии на образовательную деятельность. Если в договоре нет ссылки на номер, необходимо предоставить заверенную копию самой лицензии;
Платежные документы, которые подтверждают оплату образовательных услуг (чеки, платежные поручения);
Декларация 3-НДФЛ, заполненная в соответствии с данными справок о доходах и сведениями о понесенных расходах на обучение;
Заявление на вычет с указанием банковских реквизитов для перечисления суммы налога. Подать это заявление можно не сразу, а дождавшись результатов камеральной проверки декларации;

В случае получения вычета за обучение родственника, потребуются дополнительные документы:

справка-подтверждение очной формы обучения родственника;
документы, которые подтвердят родственные связи, если планируется получать вычет за брата или сестру. Обычно предъявляются свидетельства о рождении подающего на вычет и того, за кого подают;
свидетельство о рождении ребенка, на случай получения вычета за детское обучение;
документ, подтверждающий наличие опеки или попечительства, если вычет производится за обучение подопечного.

При подаче документов нужны быть готовым предъявить инспектору оригиналы документов, копии с которых подаются.

Как быстрее получить вычет

Для быстрого получения возврата сотрудник может обратиться за вычетом через своего работодателя, не дожидаясь окончания налогового периода.

Для этого нужно собрать пакет документов и обратиться за уведомлением о праве на возврат НДФЛ в налоговую службу.
Не позднее, чем через 30 дней после подачи документов выдается уведомление и гражданин может предоставить его своему работодателю. На основании данного уведомления, организация не будет удерживать налог на доходы физических лиц в сумме полагающегося вычета.

Сбор документов, необходимых для подачи на возврат налога, требует времени, а заполнение декларации 3-НДФЛ может вызвать сложности у человека, не знакомого с ней. Но в последнее время, процедура заметно упростилась.

Подавать документы теперь можно не только лично посетив ФНС, но и через личный кабинет на сайте налоговой. Там же, на сайте, можно заполнить декларацию.
Правда, пока лишь немногие готовы подавать документы электронно. Большинство же, предпочитает подавать документы лично инспектору.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Самым простым способом заполнить декларацию будет обращение к специализированной фирме, оказывающей услуги по заполнению за определенный процент. Однако, можно разобраться и самостоятельно. На сайте налоговой нужно скачать программу для упрощенного заполнения декларации, разработанную отдельно для каждого года, и внимательно заполнить:

личные данные налогоплательщика;
сведения о доходах и размере удержанного налога в соответствии со справкой 2-НДФЛ;
сведения о расходах на обучение, с указанием образовательного учреждения.

Преимущества использования программы в том, что после внесения сведений, все необходимые вычисления производятся автоматически. Остается только распечатать заполненную декларацию. Еще одним вариантом является заполнение бланка 3-НДФЛ вручную. Придется самостоятельно вписывать коды, присвоенные определенным категориям налогоплательщиков, видам доходов и прочие. Этот способ требует больших трудозатрат и особой внимательности.

Обращение за вычетом является неотъемлемым правом гражданина, уплачивающего НДФЛ и несущего затраты на обучение. Стоит пользоваться данной возможностью и, хотя бы частично, снижать свои затраты. Право обращения за социальным налоговым вычетом сохраняется за гражданином в течение трех лет после окончания периода, в котором были произведены затраты на обучение.