Новые налоги на вклады физических лиц

В вопросах налогообложения жителей нашей страны постоянно поджидают различные перемены и новшества. Значительные изменения здесь произошли на начало 2017 года.

Количество годовых процентных ставок, которые не облагаются сбором, увеличилось, ставка рефинансирования и ключевая ставка стали приравниваться между собой, появились также и другие существенные изменения. Коснулись данные процессы и жизни простых физических лиц.

• Многие люди не интересуются вопросами собственного налогообложения. К примеру, храня свои деньги на депозитных счетах в банке, они даже не подозревают о том, что за эти суммы также придется заплатить налог.
• Любой вклад – это потенциальный источник дохода и по действующему законодательству он должен облагаться определенными налогами.

Причины налогов на вклады физических лиц

Каковы основные причины наличия налогов на вклады физических лиц?

В первую очередь это:

• Необходимость каким-то образом регулировать деятельность граждан, приносящую им финансовые доходы. Ведь тот процент, который предлагают банковские заведения на кредит является прямым следствием экономической ситуации в стране. Соответственно, сама возможность для людей зарабатывать таким образом – это в большой степени заслуга и подарок государства;
• Каждый банк сам обязан отчитываться государству о том, сколько в нем хранится вкладов граждан и какой процент им выплачивается. Исходя из этой информации банки также облагаются государством налогами.

Законные основания для налога на вклады граждан

В соответствии с действующими законами актуальной редакции Налогового кодекса, налоги с депозитов могут взыматься в случаях:

• Если человек выполняет вклад в рублях и при этом получает от банка процентные начисления, которые на 5% и больше превышают установленную на данный момент ставку рефинансирования главного банка РФ – Центробанка. В последние два года ставка рефинансирования равняется 11%;
• Если вклад совершается в иностранной валюте и выданный под него годовой процент превышает 9%.

Налог накладывается на доходы гражданина, которые он получает от процентных начислений в случае, если они превышают максимально допустимые по действующему законодательству. Также при таком расчете во внимание берется только номинальная, а не эффективная ставка, так как последняя может становится несколько выше под влиянием различных факторов (чаще всего из-за капитализации процентов).

По последним официальным данным, на вклады физического лица накладывается процент в размере 30% для нерезидентов и 35% для резидентов Российской Федерации. Если человек заключал с банком договор на срок менее чем 3 года, то на весь этот период действует уровень ставки, определенный в начальном договоре. Налог взымается тогда, когда первые проценты поступят на счет депозита.

Взымает их сам банк, обслуживающий гражданина. За всем этим процессом строжайшим образом следит Центральный банк, многочисленные аудиторы и налоговая служба. Все данные об уплаченных с прибыли по вкладу средствах будут отображены в специальной налоговой декларации.

• Если рассматривать процесс налогообложения в деталях, то здесь можно заметить большое количество различных нюансов.
• Учет процентных доходов начинает вестись с начала отчетного периода, который чаще всего припадает на календарное начало года или же дату начала действия договора клиента с банком.

Так как банки соблюдают банковскую тайну, то налоговой об их клиентах будет известно только количество получаемого из процентов дохода.

Как влияют сроки депозита на уровень налогообложения

Базовый вариант для клиента практически любого банка – это стабильная процентная ставка на весь срок действия депозита, но только если он составляет не более 3-х лет.

Некоторые финансовые заведения могут предлагать плавающие процентные ставки, которые могут привести к увеличению количества получаемых денег при определенных условиях.

• Рассматриваемый налог платится не в конце срока действия вклада, а каждый раз при уплате банком начисленных на депозит процентов. Это значит, что если по действию договора клиента с банком проценты начисляются ему каждый месяц, то соответственно и налог придется уплачивать каждые 30 или 31 день.
• Занимается всеми операциями банк. Все расчеты и пересчеты процентов и выплат осуществляются им как налоговым агентом. Также клиенту не нужно волноваться о какой-либо документации и справках – все они будут создаваться и отправляться в налоговую службу сотрудниками банка. Если гражданину в будущем понадобится справка типа НДФЛ-3, то он сможет взять ее в отделении банка.

Сложные депозиты

В банковском деле фигурирует такое понятие, как сложные депозиты, под которыми подразумеваются такие вклады, которые можно с течением времени пополнять. В этом случае:

• При каждом следующем увеличении вложенной в банк суммы происходит перечисление налога и количества выплачиваемых по нему денег;
• Также некоторые заведения идут навстречу клиенту и предусматривают возможность изменения процентной ставки. Чаще всего в этом нет ничего интересного для человека, оставившего депозит. Единственное, что здесь важно знать – если гражданин оформлял депозит на срок и сумму, которые по закону не облагаются налогом, а потом внес дополнительные деньги, и сумма дохода с процентов перешла существующий безналоговый рубеж – банку придется изымать их увеличенного депозита налог на вклад.

Отдельным случаем всегда рассматривается досрочное расторжение договора о депозите с целью пересчета ставки на более низкий тариф. Это может делаться для того, чтобы избежать уплаты рассматриваемого налога.

• Если расторжение и подписание измененного договора было осуществлено уже после того, как НДФЛ начислили, то гражданин может запросить пересмотр ситуации, подав в соответствующую инстанцию заявление. Важным фактором на наличие налога на вклад является ставка рефинансирования Центрального банка.
• Если она изменяется в ту или иную сторону, этот параметр также должен постоянно учитываться.

Особенности вкладов в Сбербанке

Сбербанк является одним из ключевых в Российской Федерации, у него насчитывается огромное количество клиентов.

Преимущества вкладов в Сбербанке

• Длительные депозиты до 3-х лет;
• Есть возможность вкладывать не только рубли, но также доллары и евро;
• Процентная ставка зависит от наличия капитализации;
• Депозит можно пополнять, а также самостоятельно им управлять.

Все остальные правила остаются теми же, что и для других заведений.

Обращаясь в какое-либо банковское заведение для оформления депозита, нужно быть внимательным, аккуратным и ознакомиться с последними законами по этому поводу. Не всегда нужно гнаться за максимальным процентом прибыли – иногда лишних 1-3% прибыли на депозит могут повлечь за собой начисление налога на вклад и суммарно человек окажется в убытке.

Почитать еще

• Вклад «Формула дохода» от ПСБ. Условия и особенности.
• Как работает накопительный счет копилка в ВТБ банке
• Где сейчас самый выгодный вклад в банках?