Каким налогом сейчас облагаются вклады и накопительные счета?
Ставка налога на доходы
Налог на вклады нужно будет платить только в 2024 году и по процентам, начисленным в 2023 году. Ставка налога составляет 13-15%. Но платежи обязаны делать только те, кто заработал более лимита, установленного государством.
Лимит устанавливается путём умножения 1 млн. руб. на максимальную ставку учётной ставки (на апрель 2022 года её размер был сначала 20%, а потом 17%). Подсчёты происходят за год, в котором произошло начисление процентов.
Например, налог не должен платить вкладчик с доходом от вклада менее 170 тыс. руб. (1 млн. руб. х 17% (учётная ставка на апрель 2022 года)). Если начисленных процентов больше, то придётся платить 13% с суммы превышения лимита, а не с общего дохода. Если заработок более 5 млн рублей, ставка возрастает до 15%. Но в будущем учётная ставка будет снижаться. Например, в 2021 году она была на уровне всего 4,5%.
Данное правило распространяются на вклады в валюте и в рублях, а также накопительные счета, текущие, карточные и другие счета с доходностью выше 1% годовых. Все доходы плюсуются от разных вкладов и счетов плюсуются в общую сумму (проценты в валюте конвертируются в рубли по официальному курсу).
Формула налога
Если вы хотите понять, сколько придётся платить в будущем, то можно воспользоваться простой формулой подсчёта налога: от суммы заработанных процентов отнимается доход, который освобождён от налогообложения (1 млн. руб. х учётная ставка Банка России). Получившуюся сумму нужно умножить на 13%.
Пример: вы открываете в 2023 году вклад под 7% годовых на сумму 2 млн. руб. на 1 год. Доход составит 140 тыс. руб. Если учётная ставка регулятора в 2023 году снизится до 5%, то освобождённая от налогообложения сумма составит 100 тыс. руб. 140 тыс. руб. – 100 тыс. руб. = 40 тыс. руб. НДФЛ=40 тыс. руб. х 13%. В бюджет в 2024 году нужно будет заплатить 5200 руб.
Что вообще не подлежит налогообложению?
Можно не беспокоиться по поводу налога всем вкладчикам, которые держат в банке меньше 1 млн. руб. Не облагаются налогам также вклады и счета с доходностью менее 1% годовых (такие ставки могут быть по вкладам до востребования).
Вопреки мифам пенсионеры и инвалиды также обязаны оплачивать налог, если у них вклад выше оговоренного государством лимита.
Декларирование доходов
Если вам придётся платить налог на доходы 2023 года, то государство разрешает не декларировать этот доход самостоятельно. Не нужно скачивать налоговую декларацию на сайте ФНС, заполнять её и относить или отправлять налоговикам. Разве что, если вы итак заполняете этот документ по другому поводу (в связи с продажей квартиры или по другой причине) и хотите добровольно указать свой доход по процентам.
До 1 февраля каждого нового года банк будет делать это самостоятельно. Налогоплательщик только получит уведомление от ФНС о том, сколько составит сумма уплаты. Сделать это он должен до конца октября каждого года, в котором вы получали проценты по депозитам. Нарушение сроков крайне нежелательно. В противном случае грозят серьёзные административные штрафы.
Как оплатить налог?
Как только станет известна сумма налога, вы можете оплатить её любым удобным способом до 1 декабря 2024 года. Помимо уведомления налоговиков существует личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, где также будет отражаться информация о сумме налога.
Оплата возможна через свой личный кабинет в мобильном приложении или интернет-банке, на сайте ФНС или через специальный сайт по уплате налогов. Делать это должен сам налогоплательщик – банк выплатит ему проценты без учёта налога.
Оплата делается с карты или текущего банковского счёта. Можно оплатить и наличными через терминал или по реквизитам счёта в кассе банка. Если вы разорвали депозитный договор досрочно и не получили обещанных процентов, то ничего платить не придётся. Если вклады были в разных банках, то считается общий доход. Каждый банк будет отчитываться перед ФНС отдельно, а вы узнаете о сумме налога из уведомления.
Как не платить НДФЛ?
При желании сэкономить в 2024 году, вы можете распределить сумму сбережений между членами одной семьи. Каждый откроет вклад в банке от своего имени, и должен будет отчитываться перед ФНС отдельно.
«Распыление» вклада поможет не превысить установленного законом лимита. Однако у этого способа есть и недостатки. В случае спора (развода, семейных конфликтов), можно и потерять доступ к своим сбережениям.
Ещё один способ: открыть валютный вклад по сниженной ставке. Заработать процентов вы сможете немного, потому что ставки гораздо ниже, чем по вкладам в долларах или евро. Это означает, что платить НДФЛ возможно и не придётся. Зато есть шанс получить дополнительный доход от роста курса (его на конец 2022 года прогнозируют все валютные эксперты).
Что будет, если не платить?
За неуплату НДФЛ предусмотрены серьёзные штрафы. Это, прежде всего, 20-40% суммы налога, которая не была уплачена. Процент отчисления зависит от умысла налогоплательщика.
Если будет доказано в суде, что он умышленно не платил НДФЛ, то государство оштрафует его на максимальную сумму. Обратите внимание, что размер штрафа гораздо выше, чем собственно сама сумма налога. Существует и уголовная ответственность за неуплату налога. Для этого сумма неуплаченного государству налога должна быть не менее 2,7 млн. руб. за последние три года.
В 2022 году вкладчики имеют все шансы хорошо заработать. Во-первых, после изменения учётной ставки Банка России массово выросли ставки по вкладам. Некоторые из них сейчас достигают 21-23% годовых в рублях.
Во-вторых, государство разрешило не платить налог на проценты до 2023 года. После этой даты проценты, начисленные на вклады и превышающие определённый лимит, будут облагаться налогом на доходы 13-15%.
НДФЛ впервые российские вкладчики начнут платить только в 2024 году по итогам 2023 года. Но до этой даты ещё нужно дожить. К тому же к этому периоду наверняка уменьшится ставка Банка России, которая влияет на сумму налоговых платежей.
Вклад «Формула дохода» от ПСБ. Условия и особенности.
Как работает накопительный счет копилка в ВТБ банке
Где сейчас самый выгодный вклад в банках?